콜로라도 사업체를 위한 LLC 대 S-법인: 실제 세금 계산

모든 신규 사업주들은 누군가에게서 이런 말을 듣습니다. "S-법인(S-corp)이 되어야 세금을 절약할 수 있습니다." 때로는 그것이 사실입니다. 때로는 절약하는 것보다 더 많은 비용이 들기도 합니다. 그 차이는 산술적인 것이므로, 계산을 해봅시다.

첫째: LLC는 세금 상태가 아닙니다.

LLC는 콜로라도 주 총무처에 등록된 법적 보호 장치, 즉 책임 보호입니다. 기본적으로 단일 회원 LLC는 개인 사업자와 동일하게 과세됩니다. 모든 이익은 개인 소득 신고서에 포함되며, 소득세 외에 자영업세 (15.3%)가 부과됩니다. "S-corp 질문"은 동일한 LLC가 과세되는 방식을 변경하는 선거를 신청할지 여부입니다.

S-선택(S-election)이 실제로 하는 일

S-election을 선택하면 본인 회사의 직원이 됩니다. 급여세 대상인 적정 급여를 스스로에게 지급하고, 나머지 이익은 배당으로 가져갑니다. 배당은 자영업세 대상이 아닙니다. 절세액은 배당 부분에 대해 내지 않는 15.3%입니다.

손익분기점 계산

귀하의 사업 순이익이 $120,000이고 귀하의 역할에 대한 합리적인 급여가 $70,000라고 가정해 봅시다. 나머지 $50,000의 배당금은 약 $7,650의 자영업세 (self-employment tax)를 피할 수 있습니다. 이에 대해 S-법인 (S-corp)이 생성하는 새로운 비용을 고려해야 합니다: 급여 처리, 별도의 법인세 신고 (1120-S), 아마도 더 높은 회계 수수료 및 주정부 신고 — 일반적으로 연간 총 $2,000–$4,000입니다. $120,000의 이익에서는 S-법인 선택이 분명히 이득입니다. $40,000의 이익에서는 합리적인 급여가 거의 모든 것을 소모하므로 일반적으로 이득이 아닙니다.

저희의 대략적인 규칙: S-선택은 일관된 연간 수익이 약 6만~8만 달러 정도일 때부터 그 가치를 발휘하기 시작합니다. 하지만 '합리적인 급여'는 산업에 따라 다르며 IRS에서 확인하므로, 정확한 답변을 위해서는 실제 수치가 필요합니다.

사람들이 헷갈려 하는 것

• 너무 일찍 선택하여 손실을 입는 경우 — 서류 작업만 많고 절약은 없음;
• 국세청의 주목을 받을 수 있는 변명할 수 없을 정도로 낮은 급여 설정;
• S-법인 소유주가 올바른 급여 설정 없이는 건강 보험료를 동일한 방식으로 공제할 수 없다는 사실을 잊는 것;
• 선택 마감일 (일반적으로 적용하고자 하는 과세 연도 시작 후 2개월 15일)을 놓치는 경우.

한 번에 정확한 답변을 얻으세요

작년 수치(또는 올해 예상치)를 가져오시면 두 가지 시나리오를 나란히 비교해 드립니다. 선거 비용도 포함됩니다. S-corp이 유리하면 급여를 설정하고 선거를 신청하며, 그렇지 않으면 불필요한 구조에 수천 달러를 절약하게 됩니다. 저희 비즈니스 세금 서비스에 대해 더 알아보기 →