आपके कोलोराडो व्यवसाय के लिए LLC बनाम S-Corp: वास्तविक कर गणित

हर नए व्यवसाय के मालिक को किसी न किसी से यह सुनने को मिलता है: "आपको एक एस-कॉर्प (S-corp) होना चाहिए, इससे टैक्स बचता है।" कभी-कभी यह सच होता है। कभी-कभी इसमें बचत से ज़्यादा खर्च आता है। अंतर अंकगणित का है, तो आइए कुछ करते हैं।

पहला: एक LLC एक टैक्स स्टेटस नहीं है

LLC एक कानूनी आवरण है — यह दायित्व से सुरक्षा प्रदान करता है, और इसे कोलोराडो सेक्रेटरी ऑफ स्टेट के साथ बनाया जाता है। डिफ़ॉल्ट रूप से, एक सिंगल-मेंबर LLC पर एक सोल प्रोप्राइटरशिप (sole proprietorship) की तरह ही टैक्स लगता है: सारा लाभ आपके व्यक्तिगत रिटर्न पर आता है, और यह सब आय कर के अतिरिक्त स्व-रोज़गार कर (15.3%) के अधीन होता है। "S-corp प्रश्न" यह है कि क्या एक ऐसा चुनाव दाखिल किया जाए जो उसी LLC पर टैक्स लगाने के तरीके को बदल दे।

एस-चुनाव (s-election) वास्तव में क्या करता है

एस-चुनाव (S-election) के साथ, आप अपनी कंपनी के कर्मचारी बन जाते हैं। आप खुद को एक उचित वेतन का भुगतान करते हैं — जो पेरोल टैक्स के अधीन है — और शेष लाभ को वितरण के रूप में लेते हैं, जो स्व-रोजगार टैक्स के अधीन नहीं है। बचत वह 15.3% है जो आप वितरण के हिस्से पर भुगतान नहीं करते हैं।

ब्रेक-ईवन गणित

मान लीजिए कि आपका व्यवसाय $120,000 का शुद्ध लाभ कमाता है और आपकी भूमिका के लिए एक उचित वेतन $70,000 है। वितरण का शेष $50,000 लगभग $7,650 के स्व-रोज़गार कर (self-employment tax) से बचाता है। इसके मुकाबले आपको S-कॉर्प द्वारा बनाई गई नई लागतों का वजन करना होगा: पेरोल प्रोसेसिंग, एक अलग कॉर्पोरेट कर रिटर्न (1120-S), संभवतः उच्च लेखांकन शुल्क और राज्य फाइलिंग — आमतौर पर प्रति वर्ष $2,000–$4,000 सब मिलाकर। $120k के लाभ पर, चुनाव स्पष्ट रूप से भुगतान करता है। $40k के लाभ पर, जहाँ एक उचित वेतन लगभग सब कुछ खा जाता है, यह आमतौर पर नहीं करता है।

हमारा मोटा नियम: S-चुनाव लगभग $60–80k के लगातार वार्षिक लाभ के आसपास अपना मूल्य अर्जित करना शुरू कर देता है - लेकिन "उचित वेतन" उद्योग के अनुसार भिन्न होता है और IRS जांच करता है, इसलिए सही उत्तर के लिए आपके वास्तविक नंबरों की आवश्यकता होती है।

क्या लोगों को उलझाता है

• बहुत जल्दी चुनाव करना, फिर नुकसान उठाना — केवल कागजी कार्रवाई, कोई बचत नहीं;
• एक अनुचित रूप से कम वेतन निर्धारित करना, जो IRS का ध्यान आकर्षित करता है;
• यह भूल जाना कि S-corp के मालिक सही पेरोल सेटअप के बिना स्वास्थ्य प्रीमियम को उसी तरह से नहीं काट सकते हैं;
• चुनाव की समय-सीमा चूकना (आम तौर पर उस कर वर्ष में 2 महीने और 15 दिन जब आप इसे लागू करना चाहते हैं)।

एक ही बैठक में सही जवाब पाएं

हमें पिछले साल के नंबर (या इस साल के अनुमान) लाएँ और हम दोनों परिदृश्यों को साथ-साथ चलाएंगे - चुनाव लागत सहित। यदि एस-कॉर्प जीतता है, तो हम पेरोल स्थापित करते हैं और चुनाव दाखिल करते हैं; यदि ऐसा नहीं होता है, तो आपने अनावश्यक संरचना के कुछ हज़ार डॉलर बचाए। हमारी व्यावसायिक कर सेवाओं के बारे में अधिक →