LLC vs. S-corp para seu negócio no Colorado: os verdadeiros cálculos fiscais

Todo novo proprietário de negócio ouve de alguém: "Você deveria ser uma S-corp, isso economiza impostos." Às vezes, isso é verdade. Às vezes, custa mais do que economiza. A diferença é aritmética, então vamos fazer algumas contas.

primeiro: uma LLC não é um status fiscal

A LLC é um invólucro legal — proteção de responsabilidade, formada com o Secretário de Estado do Colorado. Por padrão, uma LLC de membro único é tributada exatamente como uma empresa individual: todo o lucro vai para sua declaração de imposto de renda pessoal, e tudo isso está sujeito ao imposto sobre trabalho autônomo (15,3%) além do imposto de renda. A "questão da S-corp" é se deve registrar uma eleição que muda como essa mesma LLC é tributada.

o que a eleição S realmente faz

Com uma eleição S, você se torna um funcionário da sua própria empresa. Você paga a si mesmo um salário razoável — que está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento — e retira o lucro restante como uma distribuição, que não está sujeita ao imposto sobre trabalho autônomo (self-employment tax). A economia é os 15,3% que você não paga sobre a fatia da distribuição.

o cálculo do ponto de equilíbrio

Digamos que seu negócio gere $120.000 e um salário razoável para sua função seja $70.000. Os $50.000 restantes de distribuições evitam aproximadamente $7.650 em imposto sobre o trabalho autônomo (self-employment tax). Contra isso, você deve pesar os novos custos que uma S-corp cria: processamento de folha de pagamento, uma declaração de imposto corporativo separada (1120-S), possivelmente taxas contábeis mais altas e registros estaduais — tipicamente $2.000–$4.000 por ano no total. Com $120.000 de lucro, a eleição claramente compensa. Com $40.000 de lucro, onde um salário razoável consome quase tudo, geralmente não compensa.

Nossa regra geral: a eleição S começa a valer a pena em torno de $60-80 mil de lucro anual consistente – mas o "salário razoável" varia por setor e o IRS verifica, então a resposta certa precisa dos seus números reais.

o que confunde as pessoas

• Eleger muito cedo e depois ter prejuízo — só papelada, sem economia;
• Definir um salário indefensavelmente baixo, o que atrai a atenção do IRS;
• Esquecer que os proprietários de S-corp não podem deduzir os prêmios de saúde da mesma forma sem a configuração de folha de pagamento correta;
• Perder o prazo de eleição (geralmente 2 meses e 15 dias após o início do ano fiscal em que você deseja que se aplique).

obtenha a resposta real em uma única sessão

Traga-nos os números do ano passado (ou as projeções deste ano) e faremos ambos os cenários lado a lado — custos de eleição incluídos. Se a S-corp vencer, configuramos a folha de pagamento e registramos a eleição; se não, você acabou de economizar alguns milhares de dólares em estrutura desnecessária. Mais sobre nossos serviços de impostos empresariais →