LLC против S-corp для вашего бизнеса в Колорадо: реальные налоговые расчеты

Каждый новый владелец бизнеса слышит это от кого-то: «Вам следует быть S-корпорацией, это экономит налоги». Иногда это правда. Иногда это стоит больше, чем экономит. Разница в арифметике, так что давайте посчитаем.

во-первых: LLC не является налоговым статусом

LLC — это юридическая оболочка — защита ответственности, зарегистрированная в Секретариате штата Колорадо. По умолчанию LLC с одним участником облагается налогом точно так же, как индивидуальное предпринимательство: вся прибыль поступает в вашу личную декларацию и вся она облагается налогом на самозанятость (15,3%) в дополнение к подоходному налогу. «Вопрос S-corp» заключается в том, подавать ли заявление, которое меняет способ налогообложения того же LLC.

что на самом деле делает s-выбор

При выборе S-корпорации (S-election) вы становитесь сотрудником собственной компании. Вы платите себе разумную зарплату — которая облагается налогами на заработную плату — и получаете оставшуюся прибыль в виде распределения, которое не облагается налогом на самозанятость. Экономия составляет 15,3%, которые вы не платите с части распределения.

расчет точки безубыточности

Предположим, ваш бизнес приносит $120 000 чистого дохода, а разумная зарплата для вашей должности составляет $70 000. Оставшиеся $50 000 распределений позволяют избежать примерно $7 650 налога на самозанятость. Против этого вы должны взвесить новые расходы, которые создает S-corp: обработка заработной платы, отдельная корпоративная налоговая декларация (1120-S), возможно, более высокие бухгалтерские сборы и государственные пошлины — обычно $2 000–$4 000 в год "под ключ". При прибыли в $120 000 выбор S-corp явно окупается. При прибыли в $40 000, когда разумная зарплата поглощает почти все, это обычно не так.

Наше приблизительное правило: выбор S-корпорации начинает окупаться при стабильной годовой прибыли около $60–80 тыс. — но «разумная зарплата» варьируется в зависимости от отрасли, и IRS проверяет, поэтому для правильного ответа нужны ваши фактические цифры.

что сбивает людей с толку

• Слишком ранний выбор, затем чистый убыток — одна бумажная волокита, никакой экономии;
• Установление неоправданно низкой зарплаты, что привлекает внимание IRS;
• Забывают, что владельцы S-корпораций не могут вычитать медицинские премии таким же образом без правильной настройки расчёта заработной платы;
• Пропуск крайнего срока выборов (обычно через 2 месяца и 15 дней после начала налогового года, к которому вы хотите, чтобы он применялся).

получить реальный ответ за один раз

Принесите нам прошлогодние цифры (или прогнозы на этот год), и мы рассмотрим оба сценария параллельно — включая расходы на выборы. Если S-корпорация (S-corp) выигрывает, мы настраиваем расчет заработной платы и подаем заявление о выборе; если нет, вы просто сэкономили себе несколько тысяч долларов на ненужной структуре. Подробнее о наших услугах по налогообложению бизнеса →