LLC مقابل S-Corp لعملك في كولورادو: الحساب الضريبي الحقيقي
كل صاحب عمل جديد يسمعها من شخص ما: "يجب أن تكون شركة S-corp، إنها توفر الضرائب." أحيانًا يكون هذا صحيحًا. وأحيانًا يكلف أكثر مما يوفر. الفرق هو حسابي، فلنقم ببعض العمليات الحسابية.
أولاً: الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ليست وضعًا ضريبيًا
الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) هي كيان قانوني — حماية من المسؤولية، يتم تشكيلها لدى وزير خارجية كولورادو. افتراضيًا، تخضع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد للضريبة تمامًا مثل الملكية الفردية: جميع الأرباح تظهر في إقرارك الشخصي، وجميعها تخضع لضريبة العمل الحر (15.3%) بالإضافة إلى ضريبة الدخل. "مسألة S-corp" هي ما إذا كنت ستقدم طلبًا يغير طريقة فرض الضريبة على نفس الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
ماذا يفعل اختيار S-election بالفعل
مع اختيار S-election، تصبح موظفًا في شركتك الخاصة. تدفع لنفسك راتبًا معقولاً — يخضع لضرائب الرواتب — وتأخذ الربح المتبقي كتوزيع، وهو لا يخضع لضريبة العمل الحر. التوفير هو 15.3% التي لا تدفعها على جزء التوزيع.
حساب نقطة التعادل
لنفترض أن عملك يحقق صافي دخل قدره 120,000 دولار وراتبًا معقولًا لدورك هو 70,000 دولار. الـ 50,000 دولار المتبقية من التوزيعات تتجنب حوالي 7,650 دولارًا من ضريبة العمل الحر. مقابل ذلك، يجب عليك أن توازن التكاليف الجديدة التي تنشئها شركة S-corp: معالجة كشوف الرواتب، إقرار ضريبي منفصل للشركة (1120-S)، وربما رسوم محاسبة أعلى وإيداعات حكومية — عادة ما تتراوح بين 2,000 و 4,000 دولار سنويًا إجمالاً. عند ربح 120 ألف دولار، يكون الاختيار مجديًا بوضوح. عند ربح 40 ألف دولار، حيث يستهلك الراتب المعقول كل شيء تقريبًا، فإنه عادة لا يكون كذلك.
قاعدتنا التقريبية: تبدأ الانتخابات S في تحقيق أرباحها عند حوالي 60-80 ألف دولار من الأرباح السنوية الثابتة — ولكن "الراتب المعقول" يختلف حسب الصناعة وتتحقق دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من ذلك، لذا فإن الإجابة الصحيحة تتطلب أرقامك الفعلية.
ما الذي يربك الناس
- الاختيار مبكرًا جدًا، ثم تحقيق خسارة صافية — كل الأوراق، لا توفير؛
- تحديد راتب منخفض بشكل غير مبرر، مما يجذب انتباه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؛
- نسيان أن أصحاب شركات S-corp لا يمكنهم خصم أقساط التأمين الصحي بنفس الطريقة بدون الإعداد الصحيح لكشوف الرواتب؛
- تجاوز الموعد النهائي للاختيار (عادةً شهرين و15 يومًا من السنة الضريبية التي تريد تطبيقها فيها).
احصل على الإجابة الحقيقية في جلسة واحدة
أحضر لنا أرقام العام الماضي (أو توقعات هذا العام) وسنقوم بتشغيل السيناريوهين جنبًا إلى جنب — تكاليف الانتخابات مشمولة. إذا فازت شركة S-corp، سنقوم بإعداد كشوف المرتبات وتقديم الانتخابات؛ وإذا لم تفعل، فقد وفرت على نفسك بضعة آلاف من الدولارات من الهيكل غير الضروري. المزيد حول خدماتنا الضريبية للشركات ←
