LLC 与 S 型公司（S-corp）对您的科罗拉多州业务：真实的税务计算

每个新企业主都会从某人那里听到：“你应该成立 S 型公司 (S-corp)，这样可以省税。”有时这是真的。有时它花的钱比省的钱还多。区别在于算术，所以我们来算算。

首先：有限责任公司（LLC）不是一种税务身份

有限责任公司（LLC）是一个法律外壳——提供责任保护，在科罗拉多州州务卿处注册成立。默认情况下，一人有限责任公司（single-member LLC）的征税方式与独资企业完全相同：所有利润都计入您的个人报税表，并且除了所得税外，所有利润都需缴纳自雇税（15.3%）。“S型公司问题”是指是否提交一份选择书，以改变同一有限责任公司的征税方式。

S型公司选举（s-election）的实际作用

通过S型公司选举（S-election），您成为自己公司的雇员。您给自己支付一份合理的薪水——这需要缴纳工资税——并将剩余利润作为分红（distribution）提取，这不需要缴纳自雇税。节省下来的就是您在分红部分无需支付的15.3%。

盈亏平衡计算

假设您的企业净收入为12万美元，而您职位的合理薪资为7万美元。剩余的5万美元分配可避免大约7,650美元的自雇税。与此相对，您必须权衡S型公司产生的新成本：工资处理、单独的公司纳税申报表（1120-S）、可能更高的会计费用和州备案——通常每年总计2,000-4,000美元。在12万美元的利润下，选择S型公司显然是划算的。在4万美元的利润下，合理薪资几乎耗尽所有利润，通常就不划算了。

我们的粗略规则是：S型公司选举 (S-election) 在持续年利润达到6万至8万美元左右时开始发挥作用——但“合理薪资”因行业而异，美国国税局 (IRS) 确实会进行核查，因此正确的答案需要您的实际数据。

人们容易犯错的地方

• 过早选择，然后净亏损 — 只有文书工作，没有节省；
• 设定过低的薪水，这会引起美国国税局（IRS）的注意；
• 忘记了S型公司（S-corp）所有者在没有正确工资设置的情况下，不能以相同方式扣除健康保险费；
• 错过选举截止日期（通常是您希望其适用的纳税年度的2个月零15天）。

一次性获得真实答案

请提供您去年的数据（或今年的预测），我们将并排运行两种方案——包括S型公司（S-corp）选择的成本。如果S型公司方案更优，我们将为您建立薪资系统并提交选择申请；如果不是，您就为自己省下了几千美元不必要的结构费用。了解更多我们的商业税务服务 →