LLC vs S-Corp pour votre entreprise du Colorado : le vrai calcul fiscal

Tout nouveau propriétaire d'entreprise l'entend de quelqu'un : « Vous devriez être une S-corp, ça économise des impôts. » Parfois, c'est vrai. Parfois, ça coûte plus que ça n'économise. La différence est arithmétique, alors faisons quelques calculs.

premièrement : une LLC n'est pas un statut fiscal

La LLC est une enveloppe légale — une protection de responsabilité, formée auprès du Secrétaire d'État du Colorado. Par défaut, une LLC à membre unique est imposée exactement comme une entreprise individuelle : tous les bénéfices sont déclarés sur votre déclaration de revenus personnelle, et tous sont soumis à la taxe sur le travail indépendant (15,3 %) en plus de l'impôt sur le revenu. La « question de la S-corp » est de savoir s'il faut déposer une élection qui modifie la façon dont cette même LLC est imposée.

ce que fait réellement l'élection S

Avec une élection S, vous devenez un employé de votre propre entreprise. Vous vous versez un salaire raisonnable — qui est soumis aux impôts sur la masse salariale — et prenez le profit restant comme distribution, qui n'est pas soumise à l'impôt sur le travail indépendant. Les économies représentent les 15,3 % que vous ne payez pas sur la part de la distribution.

le calcul du seuil de rentabilité

Supposons que votre entreprise réalise un bénéfice net de 120 000 $ et qu'un salaire raisonnable pour votre rôle soit de 70 000 $. Les 50 000 $ restants de distributions évitent environ 7 650 $ d'impôt sur le travail indépendant (self-employment tax). Contre cela, vous devez peser les nouveaux coûts qu'une S-corp crée : traitement de la paie, une déclaration de revenus d'entreprise distincte (1120-S), éventuellement des frais de comptabilité plus élevés et des dépôts d'État — généralement 2 000 $ à 4 000 $ par an tout compris. À 120 000 $ de profit, l'élection est clairement rentable. À 40 000 $ de profit, où un salaire raisonnable consomme presque tout, ce n'est généralement pas le cas.

Notre règle générale : l'élection S (S-election) commence à être rentable à partir d'environ 60 000 à 80 000 $ de bénéfices annuels constants – mais le "salaire raisonnable" varie selon l'industrie et l'IRS vérifie, donc la bonne réponse nécessite vos chiffres réels.

ce qui pose problème

• Choisir trop tôt, puis enregistrer une perte — toute la paperasse, aucune économie ;
• Fixer un salaire indéfendablement bas, ce qui attire l'attention de l'IRS ;
• Oublier que les propriétaires de S-corp ne peuvent pas déduire les primes d'assurance maladie de la même manière sans la bonne configuration de paie ;
• Manquer la date limite d'élection (généralement 2 mois et 15 jours après le début de l'année fiscale à laquelle vous souhaitez qu'elle s'applique).

obtenez la vraie réponse en une seule fois

Apportez-nous les chiffres de l'année dernière (ou les projections de cette année) et nous comparerons les deux scénarios côte à côte — coûts d'élection inclus. Si la S-corp gagne, nous mettons en place la paie et déposons l'élection; si ce n'est pas le cas, vous venez de vous épargner quelques milliers de dollars de structure inutile. En savoir plus sur nos services de fiscalité des entreprises →