LLC vs S-Corp para su negocio en Colorado: las verdaderas matemáticas fiscales

Todo nuevo propietario de negocio lo escucha de alguien: "Deberías ser una S-corp, te ahorra impuestos". A veces eso es cierto. A veces cuesta más de lo que ahorra. La diferencia es aritmética, así que hagamos algunos cálculos.

primero: una LLC no es un estatus fiscal

La LLC es una protección legal (liability protection), formada con la Secretaría de Estado de Colorado. Por defecto, una LLC de un solo miembro se grava exactamente como una empresa unipersonal (sole proprietorship): todas las ganancias van a su declaración personal y todas están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) (15.3%) además del impuesto sobre la renta. La "pregunta de la S-corp" es si presentar una elección que cambie cómo se grava esa misma LLC.

qué hace realmente la elección s

Con una elección S, te conviertes en empleado de tu propia empresa. Te pagas un salario razonable —sujeto a impuestos sobre la nómina— y tomas el beneficio restante como una distribución, que no está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El ahorro es el 15.3% que no pagas sobre la porción de la distribución.

el cálculo del punto de equilibrio

Supongamos que su negocio genera $120,000 netos y un salario razonable para su puesto es de $70,000. Los $50,000 restantes de distribuciones evitan aproximadamente $7,650 de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Contra eso, debe sopesar los nuevos costos que crea una S-corp: procesamiento de nóminas, una declaración de impuestos corporativa separada (1120-S), posiblemente tarifas de contabilidad más altas y presentaciones estatales, típicamente $2,000–$4,000 al año en total. Con $120,000 de ganancias, la elección claramente vale la pena. Con $40,000 de ganancias, donde un salario razonable consume casi todo, generalmente no.

Nuestra regla general: la elección S (S-election) comienza a valer la pena con una ganancia anual consistente de alrededor de $60-80k, pero el "salario razonable" varía según la industria y el IRS sí lo verifica, por lo que la respuesta correcta necesita tus números reales.

lo que confunde a la gente

• Elegir demasiado pronto y luego obtener una pérdida — solo papeleo, sin ahorros;
• Establecer un salario indefendiblemente bajo, lo que atrae la atención del IRS;
• Olvidar que los dueños de S-corp no pueden deducir las primas de salud de la misma manera sin la configuración de nómina correcta;
• Perder la fecha límite de elección (generalmente 2 meses y 15 días después del inicio del año fiscal en que deseas que se aplique).

obtenga la respuesta real en una sola sesión

Tráenos los números del año pasado (o las proyecciones de este año) y ejecutaremos ambos escenarios lado a lado — costos de elección incluidos. Si la S-corp (corporación S) gana, configuramos la nómina y presentamos la elección; si no, te acabas de ahorrar unos cuantos miles de dólares de estructura innecesaria. Más sobre nuestros servicios de impuestos comerciales →